Modelo de prestação de contas de associação: do lançamento à assembleia

Sobre o vídeo

A prestação de contas de uma associação começa no primeiro lançamento do mês. No sistema de gestão de associações da Softaliza, a tesouraria registra cada receita e despesa com categoria, fornecedor, número do documento e comprovante anexado, compara os lançamentos com o extrato do banco na conciliação e acompanha o orçamento previsto e realizado, por categoria e por centro de custo. No fim do mês, o fechamento trava os lançamentos, e qualquer reabertura fica registrada com o motivo.

Com os meses fechados, a tesouraria gera a prestação de contas de cada mês, em XLSX ou para impressão, e leva as contas à assembleia. Na assembleia, as contas são aprovadas em votação on-line, com voto anônimo ou nominal e auditoria da apuração.

Neste vídeo, acompanhamos a tesouraria de uma associação do lançamento à assembleia. Para entender o que a prestação de contas deve conter, a periodicidade e o papel do conselho fiscal, leia o nosso guia completo: https://www.softaliza.com.br/blog/prestacao-de-contas-associacao

Capítulos do vídeo

• 00:00 Lançamentos com categoria, fornecedor, documento e comprovante
• 00:15 Conciliação bancária e orçamento previsto e realizado
• 00:26 Fechamento mensal e prestação de contas
• 00:37 Aprovação das contas em assembleia com votação on-line

O que o sistema faz em cada etapa

Lançamentos

• Receita ou despesa, com valor, data, conta, categoria e subcategoria
• Centro de custo, fornecedor, número do documento e descrição
• Comprovantes em PDF ou imagem, até 10 MB

Conciliação bancária

• Importação do extrato do banco em OFX
• Para cada item do extrato: escolher o lançamento, criar o lançamento ali mesmo ou ignorar
• Saldo contábil, saldo conciliado, saldo do banco e diferença

Orçamento

• Orçado, realizado e diferença por categoria e por centro de custo

Fechamento mensal

• Fechar o mês bloqueia os lançamentos com data naquele período
• A reabertura exige um motivo, que fica registrado

Prestação de contas

• Relatório de cada mês com entradas e saídas por categoria, subcategoria e centro de custo, saldos por conta e orçado × realizado
• Exportação em XLSX e impressão

Assembleia

• Votação on-line com voto anônimo, anônimo com auditoria ou nominal
• Opção de exigir código de confirmação para votar
• Resultados e auditoria pública da apuração

Perguntas frequentes

O que é um modelo de prestação de contas de associação?

É o conjunto organizado de demonstrativos que mostra como a associação arrecadou e gastou os recursos no período, apresentado ao conselho fiscal e à aprovação da assembleia geral. No nosso guia, o núcleo inclui o balanço patrimonial, a demonstração do resultado, o demonstrativo de receitas e despesas, a conciliação bancária, o relatório de atividades e as notas explicativas.

O que o sistema da Softaliza gera para a prestação de contas?

A prestação de contas de cada mês fechado, em XLSX ou para impressão, com categoria, subcategoria, centro de custo, saldos por conta e orçado × realizado.

Como funciona a conciliação bancária no sistema?

A tesouraria importa o extrato do banco em OFX. Cada item do extrato pode ser ligado a um lançamento existente, virar um lançamento novo ali mesmo ou ser ignorado, e a tela mostra o saldo contábil, o saldo conciliado, o saldo do banco e a diferença.

O que acontece quando um mês é fechado?

Os lançamentos com data naquele mês ficam bloqueados. Para corrigir algo depois, é preciso reabrir o mês, e a reabertura fica registrada com o motivo.

A prestação de contas de associação sem fins lucrativos é obrigatória?

Sim. O Código Civil estabelece o dever de prestar contas para quem administra bens e recursos de terceiros, o que inclui a diretoria de uma associação, e o estatuto detalha como e quando a prestação deve ocorrer.

Com que frequência a associação deve prestar contas?

A prestação de contas formal é anual, ao fim de cada exercício, com parecer do conselho fiscal e aprovação em assembleia. O acompanhamento mensal do fluxo de caixa ajuda a diretoria a chegar à assembleia sem surpresas.

Como as contas são aprovadas em assembleia on-line?

Pela votação on-line da plataforma. A associação escolhe voto anônimo, anônimo com auditoria ou nominal, pode exigir código de confirmação para votar, e a apuração tem auditoria pública.

Saiba mais

• Fluxo de caixa e prestação de contas
• Sistema de gestão de associações
• Eleição e votação on-line
• Vídeo: Sistema de gestão de associações: da filiação à prestação de contas
• Vídeo no YouTube: Sistema para eleição de diretoria: eleição online segura na associação

Transcrição do vídeo

Todo mês, a tesouraria de uma associação registra receitas e despesas e, no fim do exercício, apresenta as contas à assembleia. No sistema da Softaliza, cada lançamento tem categoria, fornecedor, número do documento e comprovante anexado. A conciliação compara os lançamentos com o extrato do banco, e o que falta é lançado ali mesmo. O orçamento mostra o previsto e o realizado, por categoria e por centro de custo. No fim do mês, o fechamento trava os lançamentos, e qualquer reabertura fica registrada com o motivo. Com os meses fechados, a tesouraria gera a prestação de contas para levar à assembleia. Na assembleia, as contas são aprovadas em votação on-line, com voto anônimo ou nominal e auditoria da apuração. Softaliza. Sistema de gestão de associações, com mais de 200 associações atendidas.